أصدر مجلس إدارة الهيئة العامة للرقابة المالية، برئاسة الدكتور محمد فريد، القرار رقم (148) لسنة 2025 الذي يحدد معايير الملاءة المالية المطلوبة لدى شركات التأمين وإعادة التأمين.
يأتي هذا القرار تنفيذًا لأحكام قانون التأمين الموحد رقم 155 لسنة 2024، وحرصًا من الهيئة على تعزيز الرقابة الاستباقية، ورفع كفاءة إدارة المخاطر في الأنشطة المالية غير المصرفية.
اقرأ كمان: سعر الذهب عيار 18 اليوم في السعودية الثلاثاء 13 مايو 2025 يصل إلى 292 ريال
إطار تنظيمي حديث لضمان الاستقرار المالي يُحدد القرار إطارًا تنظيميًا مُحدثًا لمتطلبات هامش الملاءة المالية، مما يضمن احتفاظ شركات التأمين وإعادة التأمين بمستويات كافية من رأس المال تغطي التزاماتها المستقبلية، وهذا يدعم استمرارية النشاط ويعزز الحماية لحملة الوثائق والمستفيدين.
منهجيتان لاحتساب هامش الملاءة وتطبيق القيمة الأعلى.
ألزم القرار شركات تأمينات الممتلكات والمسؤوليات باتباع منهجيتين لاحتساب هامش الملاءة: الأولى تعادل 20% من صافي الأقساط حتى نهاية السنة المالية المنتهية في ديسمبر 2027، بينما الثانية تستند إلى صافي التعويضات التحميلية، وتطبق الهيئة القيمة الأعلى بين المنهجيتين لضمان توفير هامش ملاءة كافٍ لكافة الالتزامات والتقلبات المحتملة، خاصة في الأنشطة ذات المخاطر العالية مثل البترول والطيران والطاقة، مع الالتزام بالمعيار المحاسبي المصري رقم 50، أما شركات تأمينات الأشخاص وتكوين الأموال، فيُحتسب هامش الملاءة لديها استنادًا إلى رأس المال التأميني للعقود مضافًا إليه المخصصات الفنية، مع خصم صافي الالتزامات بعد احتساب تأثير إعادة التأمين، وفقًا للمعايير المحاسبية ذات الصلة
مقال له علاقة: أسعار العملات المشفرة مقابل الدولار اليوم الاثنين 28 يوليو 2025: تحديثات حية وتحليلات دقيقة
تعزيز جودة الأصول والرقابة على المخاطر.
ركز القرار على أهمية جودة الأصول الداخلة في حسابات هامش الملاءة، حيث يُعتد بقيم صافي الأصول الواردة في المركز المالي، مع استبعاد قيمة الأصول المحسوبة عدة عناصر، تشمل الاستثمارات، وأصول عقود التأمين، والأصول الثابتة، بجانب أي أصول ترى الهيئة عدم توافر الضمانات الكافية لها بناءً على الفحص الفني الذي تجريه، ويشمل ذلك الأصول غير الملموسة، وأرصدة العملاء المتأخرة عن آجالها، والاستثمارات في شركات تابعة تمارس نفس النشاط التأميني، كما يُحظر احتساب المخصصات الفنية ضمن الأصول، لضمان الموضوعية في تقييم قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها تجاه حملة الوثائق.
صلاحيات رقابية لمواجهة الانخفاض في هامش الملاءة لضمان التزام الشركات بالمستويات المطلوبة لهامش الملاءة، مع عدم الإخلال بالمادة 201 من قانون التأمين الموحد، منح القرار الهيئة صلاحيات رقابية فعّالة في حال انخفاض هامش الملاءة عن الحدود القانونية، من بينها إلزام الشركة بإعداد خطة لتوفيق الأوضاع خلال فترة محددة، والتي قد تشمل تجنيب أرباح، أو زيادة رأس المال، أو الحصول على دعم مالي مشروط من المساهمين، بما يضمن الاستجابة الفورية للمخاطر، ومعالجة أوجه القصور قبل تفاقمها.
التزام بالمعايير الدولية وتحديث الإطار الرقابي يأتي هذا القرار ضمن جهود الهيئة المستمرة لتحديث البيئة التشريعية والرقابية لقطاع التأمين، بما يتماشى مع المعايير والممارسات الدولية، وبما يتواكب مع طبيعة السوق المصري وخصائصه، وتؤكد الهيئة أن تطبيق قواعد دقيقة لهامش الملاءة من شأنه تعزيز ثقة المتعاملين، ورفع كفاءة الشركات في مواجهة الأزمات، وحماية أموال حملة الوثائق.
وأكدت الهيئة العامة للرقابة المالية استمرارها في تطوير وتحديث منظومة التأمين المصرية من خلال تحسين أدواتها الرقابية والتنظيمية، وتعزيز الإفصاح والشفافية، وتحسين إدارة المخاطر، بما يحقق النمو المستدام لهذا القطاع الحيوي في دعم الاقتصاد الوطني.
التعليقات